PEA ou PER : lequel choisir en 2025 ?

Les Plan d’Épargne en Actions (PEA) et Plan d’Épargne Retraite (PER) s’adressent aux particuliers qui souhaitent épargner et faire un investissement sur le long terme.

Avec ces deux dispositifs, chaque personne peut préparer son avenir et accéder au marché boursier pour faire fructifier son argent.  

Le choix entre ces mécanismes dépend des facteurs comme du statut de l’épargnant, de son effort d’épargne, de ses objectifs et de son horizon de placement.

Pour vous aider à prendre la bonne décision et éviter des erreurs, nous vous invitons à maîtriser les :

• avantages et inconvénients du PEA et du PER,
• modalités de versement de ces deux solutions d’épargne,
• situations dans lesquelles privilégier une option au lieu d’une autre.

Grâce à nos exemples, vous comprendrez mieux les implications fiscales et sociales de chaque dispositif afin d’affiner votre stratégie d’épargne.

Quelles sont les spécificités du Plan d’Épargne Retraite ?

Conçu pour pallier les insuffisances des solutions de placements traditionnelles, le PER a été adopté par le Parlement français en mai 2019.

Introduit avec la loi PACTE, il propose des mécanismes qui répondent mieux au besoin des travailleurs. Ceux-ci comprennent la :

• généralisation de la sortie en capital,
• gestion pilotée des sommes épargnées,
• portabilité des fonds en fonction des évolutions professionnelles.

Ce dispositif se compose de trois formules, notamment le PERIN pour les particuliers et le PERCOL en plus du PERCAT pour les entreprises. Cela vise à unifier le secteur de l’épargne retraite et à le rendre plus accessible à tous.

Bon à savoir !

Les personnes qui ont souscrit aux anciennes formules d’épargne peuvent transférer leur argent vers un Plan d’Épargne Retraite équivalent. C’est également le cas pour ceux qui possèdent un contrat d’assurance-vie.

À lire aussi : Holding SCI, tout savoir sur ce montage

Quels sont les avantages associés à l’ouverture d’un PER ?

L’ouverture d’un PER permet de mieux gérer ses sources de revenus pour préparer sa retraite.

Elle peut par ailleurs vous aider à réunir des fonds pour financer un projet personnel (voyage, mise en place d’un restaurant) durant votre période d’inactivité professionnelle.

Une sortie de capital possible et aisée

Le PER est un produit tunnel souvent bloqué jusqu’à son échéance. Pour récupérer les sommes épargnées, vous pouvez choisir entre une rente viagère ou un versement d’un capital.

Des particuliers optent en général pour une combinaison des deux options afin de maximiser leurs profits.  

Quand une personne privilégie la rente viagère, elle perçoit selon la fréquence fixée dans le contrat (mensuel ou annuel) une somme définie.

Le montant versé est calculé en fonction du capital réuni, de l’espérance de vie, de l’épargnant et de l’option de rente choisie.  

Bon à savoir !

La rente viagère dans le cadre d’une sortie de PER se compose d’une rente simple et d’une rente réversible. La première option permet d’obtenir un complément de revenu pour le reste de ses jours dans la limite du solde disponible.

Si cette somme n’est pas épuisée avant le décès de l’épargnant, la loi autorise l’assureur à la récupérer. À l’inverse de la première formule, le détenteur d’un PER peut recevoir ses versements jusqu’à sa disparition, puis transférer ce processus à un bénéficiaire désigné.

À lire aussi : Epargne salariale – Définition & Explications

Une déduction fiscale des versements

Les cotisations effectuées dans le cadre d’un Plan d’Épargne Retraite pour le compte d’une année ne sont pas soumises à l’impôt sur le revenu (IR).

Cette exonération est faite dans la limite d’un seuil qui dépend du statut de l’épargnant. Le plafond d’abattement est égal à 10 % des salaires et traitements spécialisés de l’année précédente. Il est actuellement compris entre 4 637 € et 37 094 €, car le PASS de 2024 est fixé à 46 368 €.

Il est possible de mutualiser les plafonds de réduction entre conjoints et partenaires de PACS. Cela constitue ainsi un réel atout pour les ménages imposables qui souhaitent réaliser des économies significatives sur le long terme.

Le détenteur d’un PER peut choisir de ne pas bénéficier de cette exemption. Dans ce cas, seuls les intérêts seront assujettis au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) (ou Flat tax) à un taux de 30 % lors de la clôture du PER.

À lire aussi : Flat tax sur les dividendes : quand et comment payer ?

Exemple pour mieux comprendre le principe des déductions fiscales des versements d’un PER

Un salarié a perçu un revenu professionnel de 50 000 €.

Calcul du plafond de déduction :

• 10 % des revenus professionnels : 10 % de 50 000 € = 5 000 €.
• Plafond minimum : 4 637 €
• Le montant le plus élevé est retenu, soit un plafond de déduction de 5 000 €

• Versements effectués sur le PER : 6 000 €
• Déduction fiscale applicable : la déduction est limitée au plafond de 5 000 €. Les 1 000 € excédentaires ne sont pas déductibles du revenu imposable.
• Impact fiscal : si le contribuable est assujetti à une tranche marginale d’imposition de 30 %, l’économie de taxes réalisée grâce à la déduction de 5 000 € est de 1 500 € (5 000 € x 30 %).

Bon à savoir !

Les plafonds de déduction sont recalculés chaque année en fonction de l’évolution du PASS et des revenus professionnels. Ceux qui sont non utilisés peuvent être reportés sur les trois années suivantes.

À lire aussi : Optimisation fiscale SASU & SAS : 8 stratégies efficaces !

Un excellent atout pour la transmission de son patrimoine à sa descendance

Le Plan d’Épargne Retraite prévoit des abattements fiscaux lors de la transmission de son patrimoine. Cela facilite le transfert des fonds mis de côté aux héritiers désignés comme bénéficiaires dans le contrat de souscription.

L’épargnant perd la vie avant 70 ans

Si l’épargnant décède avant 70 ans, le PER prévoit une exonération de 152 500 € pour chaque bénéficiaire. Cet avantage est commun à tous les contrats de retraite et d’assurance.

Au-delà de cette somme et jusqu’à 700 000 €, une taxe de 20 % s’applique à l’épargne transmise. Le taux d’imposition passe à 31,25 % pour tout montant qui dépasse ce dernier seuil.  

Exemple :

• Montant total du PER : 900 000 €
• Nombre de bénéficiaires : 2

Calcul

• Chaque bénéficiaire reçoit 450 000 €.
• Abattement par bénéficiaire : 152 500 €.
• Montant taxable par bénéficiaire : 450 000 € – 152 500 € = 297 500 €.
• Taxe applicable : jusqu’à 297 500 € : 20 % de 297 500 € = 59 500 €.

Chaque bénéficiaire paie 59 500 € de taxes et reçoit 390 500 € net.

À lire aussi : Dans quoi investir ? Les 25 meilleurs placements !

L’épargnant décède après son 70^e anniversaire  

Quand le décès du détenteur du PER intervient après 70 ans, l’héritier désigné a droit à un abattement de 30 500 €.

Cette exonération est partagée entre tous les bénéficiaires et reste commune aux autres contrats d’épargne du défunt.

Au-delà de cette somme, les fonds transmis sont imposés selon le barème des droits de succession.

Exemple 

• Montant total du PER : 900 000 €
• Nombre de bénéficiaires : 2 enfants

Calcul

• Abattement global : 30 500 € redistribué entre les bénéficiaires : 15 250 € chacun.
• Montant taxable par bénéficiaire : 450 000 € – 15 250 € = 434 750 €.
• Abattement supplémentaire pour les enfants : 100 000 €.
• Montant final taxable : 434 750 € – 100 000 € = 334 750 €.

Application du barème des droits de succession

• Jusqu’à 8 072 € : 5 % = 403,60 €
• De 8 072 € à 12 109 € : 10 % sur 4 037 € = 403,70 €
• De 12 109 € à 15 932 € : 15 % sur 3 823 € = 573,45 €
• De 15 932 € à 552 324 € : 20 % sur 518 818 € = 103 763,60 €
• Total des droits de succession : 105 144,35 €

Chaque bénéficiaire paie 105 144 € de droits de succession et reçoit 344 856 € net.

À lire aussi : Comment investir 50 000 euros ?

Quels sont les inconvénients d’un Plan d’Épargne Retraite ?

L’ouverture d’un PER possède de nombreux avantages, mais aussi quelques limites. Celles-ci poussent beaucoup de personnes à se tourner vers des solutions d’épargne plus attractives comme le PEA.

Des économies impossibles à avoir avant la retraite

Les fonds déposés sur un Plan d’Épargne en Actions restent indisponibles jusqu’à la fin du contrat. Il est possible d’effectuer une sortie anticipée, mais cette situation est exceptionnelle et peut impliquer des pénalités.

À l’inverse du Livret A, vous ne pouvez donc pas récupérer votre capital avant votre retraite pour résoudre un problème urgent. Si vous souhaitez ouvrir un PER, créez donc une autre source de revenus ou constituez-vous une trésorerie d’urgence.

Un taux d’intérêt faible pour les épargnants avec un TMI inférieur à 11 %

Le PER est un dispositif intéressant, surtout pour les personnes soumises à une forte taxation. Celles qui ont des revenus dont le taux marginal d’imposition (TMI) est inférieur à 11 % n’en récoltent pas vraiment les fruits.

Exemple : impact du TMI faible sur le PER

Un épargnant perçoit un revenu imposable de 25 000 € par an. Il a taux marginal d’imposition (TMI) de 11 % et verse 3 000 € sur son PER, puis choisit la déduction fiscale.

Calcul des économies d’impôt à l’entrée

• Déduction fiscale : 3 000 € x 11 % = 330 €.

Sortie en capital après plusieurs années

• Supposons que son PER a généré des gains et atteint 5 000 € au moment du retrait.
• À la sortie, les versements sont soumis à l’impôt sur le revenu et les gains à la flat tax (30 %).

Imposition à la sortie

• Impôt sur les 3 000 € de versements (au TMI de 11 %) : 330 €.
• Flat tax sur les 2 000 € de gains : 2 000 € x 30 % = 600 €.

Résultat

• Total des impôts à la sortie : 330 € + 600 € = 930 €.
• Gain fiscal à l’entrée : 330 €.

L’épargnant a donc payé 600 € de plus que ce qu’il a économisé.

Avec un TMI de 11 %, l’avantage fiscal du PER est limité. L’épargnant risque d’être plus imposé à la sortie qu’il ne l’a été à l’entrée.

À lire aussi : 3 exemples de Portefeuilles Diversifiés

Quel PER choisir pour épargner son argent ?

Le meilleur plan d’épargne retraite est celui qui correspond le mieux à vos besoins en matière de rentabilité, de coût et de fiabilité. Voici quelques PER disponibles sur le marché qui peuvent vous plaire.

Caractéristiques	PER individuel (PERIN)	PER collectif (PERCOL)	PER obligatoire
Public cible	Tous (salariés, indépendants, demandeurs d’emploi)	Salariés d’une entreprise	Obligatoire pour certaines structures
Versements	Cotisations volontaires Transferts d’autres plans	Versements volontaires Participation Abondement employeur	Obligatoire pour les employeurs concernés
Gestion	Gestion pilotée ou libre	Gestion pilotée	Gestion pilotée
Sortie	En capital  En rente viagère ou les deux	En capital ou en rente viagère	En capital ou en rente viagère
Fiscalité	Déduction fiscale sur les versements Sortie imposée selon la formule	Déduction fiscale sur les versements Sortie imposée selon la formule	Déduction fiscale sur les versements Sortie imposée selon la formule
Avantages supplémentaires	Flexibilité dans les versements et la gestion	Abondements employeurs Frais de gestion supportés par l’employeur	Sécurité et obligation pour certains employeurs
Conditions d’accès	Aucune condition d’âge ou de situation professionnelle	Ancienneté maximale de 3 mois	Obligatoire pour certaines entreprises

À lire aussi : Revenu annuel de placement : définition, exemple, impact CAF…

Plan d’Épargne en Actions (PEA) : quelles sont ses caractéristiques ?

Le PEA est un compte-titres qui accueille les actions des sociétés cotées en bourse de l’Union européenne. Son utilisation repose aussi sur des règles strictes afin d’éviter tout désagrément.

Quels sont les différents types de PEA ?

En fonction de vos objectifs de placement, vous avez la possibilité de choisir entre un PEA classique bancaire, assurance ou PME-ETI. Voici les particularités de chaque solution.

Le PEA classique bancaire

Il s’ouvre dans un établissement financier et il facilite l’acquisition des actions d’entreprises de l’Union européenne.

Les placements sont gérés par le détenteur du Plan d’Épargne en Actions qui sélectionne ses titres. Le plafond de dépôt est fixé à 150 000 €.

Le PEA classique assurance

Considéré comme un contrat de capitalisation en unités de compte, vous pouvez l’ouvrir auprès d’une compagnie d’assurance.

L’épargnant ne détient pas ses titres, mais investit dans des fonds éligibles au PEA. Le seuil de versements ne dépasse pas 150 000 €.  

Le PEA-PME-ETI 

Il est destiné au financement des petites et moyennes entreprises (PME) et des entreprises de taille intermédiaire (ETI).

Il permet de faire des placements dans des titres spécifiques. Les cotisations sont ici plafonnées à 225 000 €.

Bon à savoir !

Tout épargnant peut cumuler un PEA bancaire ou un PEA assurance avec un PEA-PME-ETI. Le montant des fonds épargnés ne peut excéder 225 000 €.

À lire aussi : Combien d’intérêts annuels rapporte un livret A à 22950€ ?

Qui peut ouvrir un Plan d’Épargne en Actions ?

Toute personne majeure et domiciliée en France peut détenir un PEA. Les couples mariés ou pacsés peuvent en ouvrir un par conjoint.

Les enfants âgés de plus de 18 ans et rattachés au foyer fiscal de leurs parents ont également la possibilité d’avoir un Plan d’Épargne en Actions jeunes.

Le cas échéant, le plafond de dépôt n’excède pas 20 000 €.

Bon à savoir !

Les frais d’ouverture d’un PEA sont limités à 10 € depuis le 1^er juillet 2020. La date de l’ouverture correspond à celle du premier versement.

Quel est le principe de fonctionnement d’un PEA ?

Le PEA se compose d’un compte espèces qui est destiné à l’achat des titres et sur lequel vous pouvez réaliser des versements en numéraire (chèque, virement).

Il se constitue aussi d’un compte titres (PEA bancaire) ou d’un contrat en unités de comptes où les actions acquises sont conservées.

Bon à savoir !

Les versements sont certes librement définis, mais doivent être effectués sous forme de numéraire.

Quels sont les titres éligibles dans un PEA ?

Selon l’AMF (Autorité des marchés financiers), les actions cotées ou non cotées sous certaines conditions, les certificats d’investissement et ceux des coopératives d’investissement sont éligibles au PEA.

C’est également le cas des certificats mutualisés et des parts de Sociétés à Responsabilité Limitée (SARL). Les fonds négociés investis à 75 % au minimum en actions et titres des sociétés installés dans l’Union européenne sont touchés.

Attention !

Les titres, droits démembrés, participations de Sociétés Civiles Immobilières (SCI) et actions des Sociétés Foncières (SIIC) sont exclus de ce dispositif.

Cette restriction s’applique par ailleurs aux titres d’épargne salariale, stock-options et bons de souscriptions d’actions.

À lire aussi : Placer son argent : comment placer 100 000 euros ?

Quels sont les avantages qu’offre un PEA ?

Les gains réalisés sur un Plan d’Épargne en Actions sont exonérés d’impôt sur le revenu après cinq ans de détention. L’administration fiscale prélève uniquement les 17,2 % pour les prélèvements sociaux.

Le PEA vous donne la possibilité d’investir dans divers titres à l’image des actions européennes. Avant d’acheter un actif, assurez-vous cependant qu’il remplit les conditions d’éligibilité mises en place par l’AMF.

Avec un plafond de versement qui peut atteindre 225 000 €, cette solution permet d’épargner de considérables sommes. Vous pouvez retirer les fonds déposés sur un PEA après cinq ans sans le clôturer.

L’ouverture d’un plan vous offre l’occasion de participer à la croissance des entreprises locales et à l’amélioration de la qualité de vos vies.

Quels sont les inconvénients de cette solution d’épargne ?

Les fonds investis dans un Plan d’Épargne en Actions doivent rester inaccessibles pendant cinq ans.

Les retraits effectués avant la fin de cette période entraînent la clôture du PEA et la perte d’avantages associés, à l’exception des situations particulières (décès, retraite anticipée, invalidité…).

Avec un PEA, vous courrez le risque de perdre votre capital puisque les sommes placées sont soumises aux fluctuations du marché. Les frais liés à l’ouverture, à la gestion ou à la clôture du plan peuvent être très élevés.

C’est pourquoi vous devez bien choisir votre organisme et toujours lire votre contrat avant de vous engager.

À lire aussi : Succession décès usufruitier : démarches, fiscalité…

Quelle fiscalité est appliquée au PEA ?

L’imposition appliquée à un Plan d’Épargne en Actions dépend de la durée de minimale détention des titres (pour rappel cinq ans). La connaissance de ces mesures permet d’éviter divers désagréments.

Cas d’un rachat ou d’une sortie en PEA avant cinq ans  

Cela occasionne la fermeture du PEA et les profits nets générés sont imposés à la flat tax à un taux unique de 30 %. L’exonération des taxes est valable dans les situations suivantes :

• licenciement,
• décès de l’épargnant,
• création ou reprise d’une entreprise.

L’exemption du paiement des impôts est aussi étendue si le titulaire du PEA ou son conjoint marié ou son partenaire de Pacs prennent une retraite anticipée.

Exemple : clôture du PEA avant 5 ans et imposition à 30 %

Un investisseur ouvre un PEA et y dépose 20 000 €. Il réalise des placements performants qui lui rapportent 5 000 € de gains en 3 ans. Il décide de retirer l’intégralité des fonds après 1095 jours.

Conséquences fiscales

• Le retrait entraîne la clôture du PEA.
• Les 5 000 € de gains sont soumis à la flat tax de 30 % (12,8 % d’impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux).

Calcul de l’impôt

• Flat tax : 5 000 € × 30 % = 1 500 € d’impôt à payer.
• Montant net récupéré après impôts : 23 500 €.

À retenir

Un retrait avant 5 ans occasionne la fermeture du plan et une taxation importante des gains. Nous vous recommandons d’attendre 5 ans sauf en cas d’exonération prévue (décès, licenciement, invalidité…).

À lire aussi : 7 Placements « Court Terme » à haut rendement à 3 ou 6 mois

Cas d’un rachat ou d’une sortie en PEA après cinq ans 

Les gains ne sont pas assujettis à l’IR, mais aux prélèvements sociaux (17,2 %). Les profits des titres non cotés sont exonérés dans la limite de 10 % du montant des placements.

Après les cinq de détention, vous pouvez par ailleurs transformer votre PEA en une rente viagère exemptée d’impôt.

Exemple : retrait après 5 ans avec exonération d’impôt sur le revenu

Un investisseur ouvre un PEA avec un dépôt initial de 50 000 €. La valeur de son portefeuille atteint 80 000 €, soit 30 000 € de gains en un an. Après 365 jours d’épargne, il souhaite retirer 20 000 € de son compte.

Conséquences fiscales

• Aucun impôt sur les 30 000 € de gains, car le PEA a plus de 5 ans.
• Seuls les prélèvements sociaux de 17,2 % s’appliquent sur la part des gains du retrait.

Calcul de l’impôt

• Part des gains dans le retrait : (30 000 €/80 000 €) × 20 000 € = 7 500 € de gains inclus dans le retrait.
• Prélèvements sociaux : 7 500 € × 17,2 % = 1 290 €.
• Montant net récupéré : 18 710 €.

À retenir

Après 5 ans, les gains sont exonérés d’impôt sur le revenu et seuls les prélèvements sociaux s’appliquent. Cela rend le PEA avantageux sur le plan fiscal à long terme.

À lire aussi : LDDS – Définition & Explications

Aucune action réalisée sur le PEA

En absence de retrait ou de rachat, les dividendes et les intérêts réinjectés ne sont pas imposables. Les revenus restent tout de même soumis aux prélèvements sociaux.

Exemple : absence de retrait ou de rachat sur le PEA

Sébastien ouvre un PEA et dépose 100 000 €. Il investit dans des actions françaises et européennes qui génèrent en moyenne 4 000 € de dividendes et 1 000 € d’intérêts par an. Il ne fait aucun retrait et réinvestit ses revenus dans son PEA.

Conséquences fiscales

• Les dividendes et intérêts ne sont pas imposés à l’IR.
• Ils restent soumis aux prélèvements sociaux de 17,2 %, même s’ils sont réinvestis.

Calcul des prélèvements sociaux annuels

• Revenus générés (dividendes + intérêts) : 4 000 € + 1 000 € = 5 000 €.
• Prélèvements sociaux : 5 000 € × 17,2 % = 860 €.

À retenir

Tant qu’aucun retrait n’est effectué, le capital continue de croître sans être soumis à l’impôt sur le revenu. Seuls les prélèvements sociaux sont dus sur les gains réinvestis.

À lire aussi : Barème usufruit : fonctionnement, tableau, exemples…

PEA ou PER : quelle solution d’épargne répond à vos attentes ?

Le choix entre un PEA et un PER dépend des facteurs comme de votre situation personnelle, vos objectifs de placement… Voici un tableau qui résume les différences qui existent entre ces deux produits.

Tableau comparatif entre le plan d’épargne retraite (PER) et le plan d’épargne en actions (PEA)

Caractéristiques	PEA	PER
Objectif principal	Investissement en bourse pour dynamiser l’épargne	Épargne retraite pour compléter les revenus futurs
Types	PEA Classique Bancaire PEA Classique Assurance PEA-PME-ETI	PERIN (Individuel) PERCOL (Collectif) PERCAT (Obligatoire)
Plafond de versement	150 000 € (PEA Classique) 225 000 € (PEA-PME-ETI)	Variable selon le type de PER et les revenus professionnels
Fiscalité	Exonération d’impôt sur les gains après 5 ans Prélèvements sociaux applicables	Déduction fiscale des versements Sortie imposée à la flat tax de 30 %
Durée de détention	Flexible Retrait possible à tout moment, mais avant 5 ans entraîne la clôture	Bloqué jusqu’à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé
Risques	Risques de fluctuation du marché	Risques liés à la gestion des fonds et aux taux d’intérêt
Transmission	Pas d’avantages spécifiques pour la transmission	Avantages fiscaux pour la transmission aux héritiers
Accès aux Fonds	Accès possible à tout moment, mais avec conditions fiscales	Accès limité jusqu’à la retraite, sauf exception

À lire aussi : Présent d’Usage : avantages, inconvénients & particularités…

Quand privilégier l’ouverture d’un Plan d’Épargne Retraite ?

Le PER est idéal pour ceux qui souhaitent constituer une épargne dédiée à la retraite, avec des avantages fiscaux immédiats grâce à la déduction des versements du revenu taxable.

Il est en particulier stimulant pour les personnes qui ont un TMI élevé, car les économies d’impôt à l’entrée sont significatives.

Les couples mariés ou pacsés peuvent avec ce plan mutualiser leurs plafonds de déduction fiscale et réduire leur base imposable. Avec cette solution, les fonds cédés aux héritiers bénéficient d’abattements intéressants, surtout si le décès intervient avant 70 ans.

Les épargnants qui n’ont pas besoin de liquidités avant la retraite peuvent profiter de la gestion pilotée et des rendements potentiels sur le long terme.

Le PER offre aussi des conditions favorables pour transmettre un capital ou une rente aux bénéficiaires désignés.

Quand choisir d’ouvrir un PEA ?

Le PEA s’adresse aux investisseurs qui désirent accéder au marché boursier européen pour diversifier leur patrimoine et profiter de rendements potentiels élevés.

À l’inverse du PER, les fonds épargnés sont accessibles après 5 ans sans pénalité fiscale (hors prélèvements sociaux). Cette caractéristique en fait une option plus flexible pour les projets à moyen ou long terme.

Les gains (dividendes et plus-values) d’un PEA sont exonérés d’impôt sur le revenu après 5 ans, même s’ils restent soumis aux prélèvements sociaux.

Ce dispositif convient mieux à ceux qui veulent conserver de la liquidité et bénéficier d’avantages fiscaux sur les profits réinvestis. Avec le PEA-PME, vous apportez votre soutien aux petites et moyennes entreprises et pouvez avoir un plafond de versement qui peut atteindre 225 000 €.

À lire aussi : Montage Holding SAS ou SARL : quel choix faire ?

Étude de cas 1 : choisir le PER pour optimiser sa fiscalité et préparer sa retraite

Profil de l’épargnant

• Âge : 45 ans
• Revenu imposable : 80 000 € par an
• Taux marginal d’imposition (TMI) : 41 %
• Objectif : réduire ses impôts et préparer sa retraite
• Capacité d’épargne annuelle : 10 000 €

L’épargnant souhaite bénéficier d’un avantage fiscal immédiat et se constituer un complément de revenu pour la retraite. Avec un TMI de 41 %, chaque euro versé sur le PER lui offre la possibilité de faire des économies.

Simulation d’épargne sur le PER

• Versement annuel : 10 000 €
• Réduction d’impôt : 10 000 € × 41 % = 4 100 € d’économie immédiate
• Montant placé sur le PER : 10 000 €

Sortie en capital à la retraite

• Le capital est imposé selon le barème de l’IR (mais souvent à un TMI plus faible à la retraite)
• Les gains sont soumis à la flat tax de 30 %

Pourquoi le PER est avantageux ici ?

• Réduction immédiate de l’impôt sur le revenu
• Épargne sécurisée pour la retraite
• Transmission du capital avec abattements fiscaux

Étude de cas 2 : privilégier le PEA pour la flexibilité et la rentabilité à long terme

Profil de l’épargnant

• Âge : 30 ans
• Revenu imposable : 40 000 € par an
• Taux marginal d’imposition (TMI) : 11 %
• Objectif : investir en bourse avec sur le long terme et conserver de la liquidité
• Capacité d’épargne annuelle : 5 000 €

Le PEA permet de bénéficier d’une fiscalité allégée après 5 ans et offre la possibilité de retirer les fonds si besoin.

Simulation d’épargne sur le PEA

• Placement annuel : 5 000 €
• Performance moyenne du portefeuille : 6 % par an
• Valeur estimée après 10 ans : 67 000 €

Fiscalité

• Après 5 ans, les gains sont exonérés d’impôt sur le revenu
• Prélèvements sociaux de 17,2 % sur les gains

Pourquoi le PEA est-il avantageux ici ?

• Fiscalité optimisée après 5 ans
• Flexibilité des retraits en cas de besoin
• Potentiel de rendement plus élevé grâce à l’investissement en bourse

À lire aussi : Salaire ou Dividendes : que doit choisir un dirigeant ?

Conclusion

Le choix entre le Plan d’Épargne Retraite et Plan d’Épargne en Actions dépend du profil de l’épargnant, de sa vision.

Le PER reste avantageux pour ceux qui veulent préparer leur retraite et réduire leurs impôts.

Le PEA est la solution d’épargne la plus indiquée pour les jeunes investisseurs qui désirent avoir un rendement élevé et de la flexibilité, sans contrainte de blocage des fonds.

Pour éviter des erreurs et déposer vos fonds sur le bon produit, consultez un expert avant de vous engager.

FAQ

Comment débloquer l’épargne de votre PER ?

Cette procédure peut être déclenchée en cas de surendettement ou d’une invalidité de 2^e et 3^e degré du souscripteur ou de ses proches.

L’épargnant peut également y avoir recours après l’arrêt de ses activités non salariées à la suite d’une liquidation judiciaire, l’expiration de ses droits aux allocations chômage…

Il peut aussi le faire pour financer l’achat de sa résidence principale. Le titulaire du plan peut par ailleurs décider de mettre fin à son PER en demandant son capital ou une rente unique ou fractionnée.

Quel est le but d’un PER ?

Constituer une épargne dédiée à la retraite. Les fonds sont investis sur le long terme, mais peuvent être récupérés sous forme de rente ou de capital à la retraite.

Ce produit offre des avantages fiscaux, dont une déduction des versements sur le revenu imposable. Le PER peut aussi être utilisé pour l’achat d’une résidence principale ou en cas de chômage.

Quel est le but d’un PEA ?

Il favorise la constitution d’un portefeuille d’actions sur le long terme et offre une exonération d’impôt sur les plus-values après cinq ans de détention.

Cet avantage est valable si vous n’effectuez pas de retrait avant cette période. Le PEA est utilisé pour diversifier son épargne et peut servir à financer des projets ou générer des revenus complémentaires.

Est-il possible de combiner un PEA et une assurance-vie ?

Oui, ces deux produits sont complémentaires et offrent des atouts distincts.

Le PEA permet d’investir en actions européennes avec des avantages fiscaux et l’assurance-vie propose une diversification plus large et des avantages en matière de succession.

Si vous les combinez, vous pouvez optimiser votre stratégie patrimoniale, maximiser vos gans et mieux gérer vos risques.