Au même titre que le Livret A ou le Livret de Développement Durable Solidaire (LDDS), le Compte Épargne Logement (CEL) est réglementé par l’État.
Il est destiné au financement des projets immobiliers et propose un taux d’intérêt bas (actuellement de 2 %). Il continue de séduire les Français qui souhaitent obtenir une nouvelle résidence ou qui veulent améliorer les caractéristiques d’une ancienne.
Comme le PEL (Plan d’Épargne Logement), le CEL possède de nombreux avantages, mais aussi quelques inconvénients que nous vous invitons à découvrir ici.
Nous aborderons également les spécificités de cette solution bancaire (plafond de versement, fiscalité, conditions d’ouverture…) afin de vous aider à prendre les bonnes décisions.
Quels sont les avantages d’un Compte Épargne Logement ?
Constituer une épargne salariale ou non avec un CEL n’est pas une opération contraignante. Ce dispositif n’impose pas de versements réguliers comme c’est le cas avec le PEL. Vous pouvez donc placer de l’argent dans votre compte quand vous le souhaitez, à condition que le premier dépôt ne soit pas inférieur à 300 €.
Choisissez le CEL pour sécuriser vos économies
À l’image des autres livrets bancaires que contrôle l’État (le Livret A, le LDDS ou le LEP), le Compte Épargne Logement représente une excellente solution pour protéger ses économies. Les sommes déposées sont sécurisées par le Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution (FGDR) jusqu’à 100 000 € par personne et par banque.
Aucune démarche administrative n’est requise pour bénéficier de cette protection puisqu’elle s’applique de façon systématique.
Grâce à cette particularité, vous pouvez alors récupérer votre épargne, y compris les intérêts accumulés dans la limite fixée, même en cas d’insolvabilité de votre établissement bancaire. Cela vous permet ainsi de vous concentrer sur vos projets d’investissement sans stress supplémentaire.
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Obtenez un crédit immobilier à un taux avantageux avec l’aide de ce produit
Si vous épargnez pendant 540 jours (un an et six mois) sur votre CEL, vous pouvez souscrire un prêt auprès de votre banque.
Celle-ci étudie votre dossier et donne son accord quand vous présentez un profil sérieux. Le cas échéant, vous bénéficiez d’un prêt à un taux préférentiel de 3,5 % (2 % selon le taux de rémunération en vigueur + 1,5 % pour les frais associés).
Le montant maximum d’un prêt CEL est de 92 200 €. Si cette somme se révèle insuffisante pour votre projet, vous êtes capable de contracter un autre emprunt dans un établissement bancaire de votre choix.
Vous pouvez monter un dossier solide pour obtenir un prêt à taux zéro (PTZ), un prêt d’accession sociale (PAS) ou un crédit immobilier classique.
Bon à savoir !
Les pouvoirs publics revoient deux fois par an le taux de rémunération du CEL (actuellement à 2 %). Il se base sur les deux tiers du taux du Livret A, arrondi au quart de point le plus proche. Il est donc susceptible de changer en février et août.
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Profitez d’une exonération d’impôts avec votre Compte Épargne Logement
Les intérêts que génère un placement effectué sur un CEL ouvert avant le 1ᵉʳ janvier 2018 bénéficient d’une exonération d’impôt sur le revenu (IR). Vous pouvez pleinement disposer des bénéfices de votre investissement pour réaliser votre projet immobilier.
La prime d’État reste cependant soumise à l’impôt sur le revenu. Le gouvernement l’accorde aux Français qui ont ouvert un CEL avant le 1ᵉʳ janvier 2018. Elle peut atteindre 800 € pour les personnes célibataires et 1 600 € pour les couples mariés ou pacsés.
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Quels sont les inconvénients du CEL ?
Le plafond de versement d’un Compte Épargne Logement est limité à 15 300 €. Si vous souhaitez épargner plus d’argent, vous devez donc trouver d’autres solutions comme le LDDS. Cela implique la gestion de plusieurs produits financiers, ce qui peut entraîner des pertes de temps sur le long terme.
Rendement modeste du CEL
Le taux d’intérêt du CEL est bas par rapport à ceux des Livrets A ou LEP (Livret d’Épargne Populaire). Cette situation le rend moins attractif pour les personnes à la recherche d’options pour maximiser leurs gains. Les investisseurs dynamiques préfèrent ainsi faire des placements dans des domaines plus rentables.
Ceux qui sont passionnés du secteur immobilier n’hésitent pas à investir en viager, en démembrement ou en indivision avec leurs parents. Cette faible rentabilité du CEL limite la capacité des épargnants à accumuler des fonds suffisants pour financer l’achat d’une résidence principale ou la réalisation des travaux de rénovation.
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Conditions d’accès au prêt CEL
Pour avoir un crédit immobilier avec l’aide de votre Compte Épargne Logement, vous devez non seulement épargner pendant 18 mois, mais aussi avoir cumulé un minimum d’intérêts. Leur montant varie selon la nature du projet :
- 22,5 € pour des travaux d’énergie (isolation, chauffage),
- 37 € pour financer la réparation ou l’amélioration d’une maison,
- 75 € pour la construction ou l’achat d’une résidence principale.
Pour être éligible au prêt CEL, vous ne devez pas en avoir bénéficié au cours des deux années qui précèdent votre demande. Rapprochez-vous d’un spécialiste afin de constituer un dossier solide et d’éviter un refus.
Unicité du Compte Épargne Logement
Comme pour le Livret Jeune ou le LDDS, vous ne pouvez détenir qu’un seul CEL. Cette restriction ne vous offre donc pas la possibilité de cumuler les avantages fiscaux et financiers associés à ce produit. Elle simplifie cependant la gestion de votre compte et facilite le suivi de vos objectifs d’investissement.
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Tableau des avantages et des inconvénients d’un Compte Épargne Logement
| Avantages d’un CEL | Inconvénients d’un CEL |
| Flexibilité des versements : le CEL n’impose pas de versements réguliers, ce qui permet aux épargnants de déposer de l’argent à leur convenance, avec un minimum de 300 €. | Plafond des versements : le montant de dépôt maximum est limité à 15 300 €, ce qui peut être insuffisant pour certains projets immobiliers. |
| Sécurisation des fonds : les dépôts sont protégés par le Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution (FGDR) jusqu’à 100 000 € par personne et par banque, offrant une protection contre l’insolvabilité bancaire. | Rendement modeste : le taux d’intérêt du CEL est actuellement de 2 %, inférieur à d’autres produits d’épargne comme le Livret A ou le LDDS, ce qui rend le CEL moins attractif pour maximiser les gains. |
| Accès à un prêt immobilier à taux préférentiel : après 18 mois d’épargne, vous pouvez obtenir un crédit immobilier avec un taux avantageux de 3,5 %. | Conditions d’accès au prêt : pour bénéficier du prêt CEL, vous devez avoir épargné pendant au moins 18 mois et cumuler un minimum d’intérêts. Vous ne pouvez pas prétendre au prêt CEL si vous en avez déjà eu un dans les deux années précédentes. |
| Exonération fiscale pour les anciens CEL : les intérêts des CEL ouverts avant le 1ᵉʳ janvier 2018 sont exonérés d’impôt sur le revenu. | Unicité du CEL : Un épargnant ne peut détenir qu’un seul CEL, ce qui limite ainsi la possibilité de cumuler les avantages fiscaux et financiers. |
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Quelle fiscalité est appliquée aux intérêts du CEL ?
Les gains que génère un CEL sont imposés en fonction de la date d’ouverture du compte. Les dispositions qui encadrent cette activité sont régies par la réforme fiscale entrée en vigueur le 1ᵉʳ janvier 2018.
Imposition d’un CEL ouvert avant le 1ᵉʳ janvier 2018
La somme des intérêts annuels d’un Compte Épargne Logement ouvert jusqu’à la fin de l’année 2017 est soumise aux prélèvements sociaux à un taux global de 17,2 %. C’est la banque qui se charge d’effectuer les prélèvements sur le montant des revenus en respectant les normes. Cette imposition concerne aussi la prime d’État que vous recevez.
Exemple pratique
M. Sébastien a ouvert un Compte Épargne Logement (CEL) en 2015. En 2023, il a accumulé des intérêts de 500 € sur ce compte. Selon les normes en vigueur, la banque prélève 17,2 % sur ces intérêts.
Calcul des prélèvements sociaux sur les intérêts
La banque prélève 17,2 % sur 500 €
500 x 0,172 = 86 €.
M. Sébastien voit donc 86 € prélevés sur ses intérêts annuels et reçoit 414 €.
Prime d’État
En 2023, M. Sébastien reçoit une prime d’État de 800 € pour son CEL. La banque applique également les prélèvements sociaux de 17,2 % sur cette prime d’État.
800 € x 0,172 = 137,6 €.
M. Sébastien voit 137,6 € prélevés sur sa prime d’État et reçoit 662,4 €.
Récapitulatif
Voici ce que M. Sébastien perçoit après le prélèvement.
- Intérêts après prélèvement : 414 €.
- Prime d’État après prélèvement : 662,4 €.
- Total des prélèvements : 137,6 € + 86 € = 223,6 €.
La banque prélèvera ainsi 223,6 € du CEL de M. Sébastien.
Imposition d’un Compte Épargne Logement ouvert après le 1er janvier 2018
Les intérêts sont ici soumis au Prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 %. Ce pourcentage comprend 12,8 % pour l’impôt sur le revenu et 17,2 % pour les prélèvements sociaux. Vous pouvez toutefois choisir d’être taxé suivant le barème progressif à l’IR.
Selon votre situation familiale, le nouveau taux peut alors être inférieur ou supérieur à celui du PFU. Après déduction, vous pouvez recevoir un remboursement de l’administration fiscale ou payer un supplément d’impôt.
Exemple pratique
M. Martin a ouvert un Compte Épargne Logement (CEL) en 2020. En 2023, il perçoit des intérêts de 600 € sur son compte.
Situation 1 : application du PFU
Le taux global de 30 % s’applique sur les 600 € d’intérêts générés.
6 00 € x 0,30 = 180 €
La banque prélève donc 180 € au total sur les intérêts, soit 76,80 € pour l’IR et 103,20 € pour les prélèvements sociaux.
Montant reçu après prélèvement : 600 €-180 € = 420 €.
Situation 2 : barème progressif de l’impôt sur le revenu
M. Martin choisit de ne pas appliquer le PFU et préfère être taxé selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu.
Si son taux marginal d’imposition est de 11 % (revenu compris entre 10 777 € à 27 478 €), le calcul sera le suivant :
- Impôt sur le revenu (11 %) : 600 € × 11 % = 66 €
- Prélèvements sociaux (17,2 %) : 600 € × 17,2 % =103,20 €
Total des prélèvements dans ce cas : 66 € + 103,20 € = 169,20 €
M. Martin recevra donc après imposition 430,8 € (600 €-169,20)
Récapitulatif des deux options
Option PFU (30%)
- Prélèvements totaux : 180 €
- Intérêts nets reçus : 420 €
Option barème progressif (11 %) :
- Prélèvements totaux : 169,20 €
- Intérêts nets reçus : 436,80 €
En fonction de son taux marginal d’imposition et de sa situation fiscale, M. Martin peut choisir l’option la plus avantageuse. Celui-ci optera alors pour la taxation suivant le barème progressif.
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Comment ouvrir un Compte Épargne Logement ?
Vous pouvez ouvrir votre CEL dans un établissement bancaire agréé par l’État. Pour éviter de payer les frais cachés, comparez les différentes offres disponibles afin de choisir celle qui répond le mieux à vos attentes.
Vous avez ainsi la possibilité d’avoir un Compte Épargne Logement dans les banques traditionnelles et virtuelles suivantes.
| Banques traditionnelles | Banques en ligne |
| Banque Postale Crédit Coopératif BNP Paribas Crédit Agricole Crédit Mutuel Banque Populaire LCL SG | Hello bank! BoursoBank |
Après le choix de votre organisme, préparez les documents nécessaires pour votre demande. La nature de ces pièces peut changer d’un prestataire à un autre, mais vous avez en général besoin de fournir :
- un justificatif de revenus,
- un justificatif de domicile récent,
- une copie d’une pièce d’identité en cours de validité.
Vous soumettez votre dossier en ligne ou en agence selon votre disponibilité. Un conseiller vous assiste au cours de ce processus pour vous permettre de gagner du temps.
Dès que l’établissement bancaire choisi valide votre requête, vous pouvez effectuer votre premier dépôt (supérieur à 300 euros). En cas de doute, contactez le support technique de votre banque pour avoir plus d’informations.
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Quelles sont les alternatives au CEL ?
Nous vous présentons les particularités de quelques alternatives au CEL. Avec ces informations, vous pouvez opter pour la solution qui correspond à vos exigences.
| Produit | Taux | Plafond de versement | Durée de détention | Versement d’ouverture | Avantages | Inconvénients |
| CEL | Actuellement de 2 % (potentiellement 1,75 % brut si le taux du Livret A passe à 2,5 % en février) | 15 300 € | Sans limites | 300 € | Souplesse des retraits Accès à des prêts immobiliers Exonération des intérêts sous certaines conditions Possibilité de prêt CEL à un taux préférentiel | Taux inférieur à d’autres livrets Fiscalité sur intérêts |
| PEL | Actuellement de 2 % (potentiellement 1,75 % brut si le taux du Livret A passe à 2,5 % en février) | 61 200 € | 15 ans maximum | 225 € | Taux garanti Possibilité de prêt à taux préférentiel | Versements obligatoires Fiscalité sur intérêts |
| Livret A | Actuellement de 3 % (potentiellement 2,5 % en février) | 22 950 € | Indéterminée | 1,5 € | Exonération fiscale sur les intérêts Disponibilité de fonds Gestion simplifiée Taux d’intérêt bas par rapport au LEP | Plafond relativement bas pour les gros épargnants |
| Assurance-vie | Variable (fonds euros > 2 %) | 152 500 € | Minimum 8 ans pour bénéficier des avantages fiscaux | Selon le contrat | Flexibilité des versements et retraits Fiscalité avantageuse Transmission de patrimoine Disponibilité des fonds | Frais (entrée, gestion, arbitrage) élevés Complexité Rendement variable Durée minimale |
| LEP | Au minimum 3 % | 10 000 € | Indéterminée | 30 € | Taux d’intérêt attractif Exonération fiscale Sécurité des fonds Accessibilité | Plafond de dépôt limité Conditions de revenu Disponibilité limitée Complexité administrative |
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Comment bénéficier de la prime d’État ?
Le gouvernement verse cette aide aux gens qui ont ouvert leurs comptes d’épargne avant le 1er janvier 2018. Pour en profiter, chaque bénéficiaire doit soumettre sa demande au service compétent de la Direction générale du Trésor public français.
Le transfert du dossier s’effectue par votre établissement bancaire. Il doit s’accompagner des informations qui permettent à l’administration d’estimer la pertinence de la requête. Celles-ci incluent :
- le numéro de votre compte épargne,
- le nombre de personnes à votre charge,
- le code de votre commune de naissance.
Quand votre recours est accepté, vous recevez votre prime d’État au moment de l’octroi de votre crédit immobilier. Le montant de la subvention varie selon l’ancienneté de votre CEL et des intérêts associés.
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Comment transformer un PEL en CEL ?
Si vous avez un PEL et que vous êtes incapable de l’abonder avec au minimum 540 € par an, vous pouvez le transformer en CEL pour éviter sa clôture. Cette approche vous offre ainsi la possibilité de bénéficier des avantages fiscaux et financiers de ce produit d’épargne.
Après cette opération, vos intérêts pourront être recalculés, vos droits suspendus ou réduits. Consultez votre conseiller banquier pour connaître les modalités associées et réussir cette action. Pendant cette transaction, le montant à transférer sur le CEL n’excédera pas 15 300 €.
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Conclusion
Le Compte Épargne Logement (CEL) est une solution réglementée où les fonds sont disponibles à tout moment et dont le taux de rémunération est actuellement estimé à 2 %.
Avec ce produit, vous pouvez obtenir un crédit immobilier pour réaliser votre projet et recevoir une prime. Il est soumis à une fiscalité encadrée par la réforme fiscale de 2018.
Pour maximiser vos gains, demandez conseil à votre conseiller banquier et restez informé sur les législations en vigueur.
FAQ
Est-ce que le CEL est avantageux ?
Le taux de rémunération du CEL est de 2 %. Contrairement aux actions, aux cryptomonnaies ou à l’immobilier, ce produit financier est moins attractif. Il vous aide cependant à sécuriser votre placement et peut s’avérer intéressant pour diversifier son patrimoine immobilier et limiter ses pertes de capital.
Comment clôturer un CEL ?
Contactez votre établissement bancaire pour l’informer de votre démarche. Cette prise de contact peut se faire par courriel, la poste ou en agence.
Selon les règles qui régissent le fonctionnement de votre banque, vous pouvez préparer les documents nécessaires afin de formaliser votre acte. Transmettez votre demande de clôture avec les pièces requises à votre organisme et attendez qu’elle la valide.
Vous pouvez ensuite retirer votre argent et ouvrir un PEL ou un Livret A.
Quand retirer de l’argent à la CEL ?
À l’image des autres livrets bancaires réglementés par l’État, les retraits partiels ou totaux peuvent se faire à tout moment sur un CEL.
Ces opérations se font en général dans une agence bancaire ou au guichet. Cette flexibilité permet de disposer de fonds pour par exemple résoudre une situation d’urgence.
Quelle somme doit rester sur un CEL ?
Vous devez toujours laisser dans votre CEL un montant minimum de 300 €. En dessous de ce solde, la banque clôture votre Compte Épargne Logement et vous pouvez récupérer vos fonds.
Pour alimenter votre compte, vous devez y verser 75 € au moins.
Est-il possible de transformer un CEL en PEL ?
Cette opération ne peut pas avoir lieu directement. Vous pouvez néanmoins clôturer votre CEL et ouvrir un PEL, mais cela implique de perdre les droits associés au CEL (prêt immobilier, prime d’État).
Si vous envisagez cette démarche, nous vous conseillons de le faire après quatre ans d’épargne sur le PEL pour éviter toute perte de vos droits.